Nos solutions
- Système d'Information Réassurance
- Obligations réglementaires
- Gestion des risques et des assurances
Définition :
C’est l’opération par laquelle un assureur cède une partie de ses risques à un réassureur qui en accepte la charge, dans des conditions fixées par un contrat. Pour simplifier la Réassurance est l’assurance de l’assureur.Histoire de la réassurance :
Les origines de l’assurance nous ramènent aux premières civilisations de Mésopotamie et d'Egypte (lois relatives à l'assurance du Code d’Hammourabi à Babylone au XVIIIe siècle avant J.C.).La Réassurance n’est apparue que bien après l’Assurance : à partir du XIVème siècle, à Venise, puis dans le reste de l’Italie, en France et au Royaume-Uni, les premières traces écrites de contrats de réassurance concernaient principalement la branche maritime.
La réassurance moderne est apparue en Allemagne à la fin du XIXème siècle des suites de la révolution industrielle, notamment avec les garanties contre le risque incendie.
Aujourd’hui, l'offre et la demande de réassurance se cantonnent aux pays occidentaux bénéficiant d’un marché déjà développé (Allemagne historiquement, Suisse, Royaume-Uni, États-Unis) et aux Bermudes pour des raisons fiscales et la couverture « Tempête, Ouragan, Cyclone » des pays limitrophes.
Objectifs :
Le principe de la réassurance est qu’une société d’assurances cède tout ou partie de son portefeuille, et donc de son risque mais aussi de sa prime et des sinistres, auprès d’un ou plusieurs réassureurs. La société d’assurances est alors appelée la cédante car elle réalise une cession auprès d'un ou plusieurs réassureurs, ces derniers effectuant quant à eux une acceptation.L’assurance et la Réassurance partagent la même finalité : la mutualisation des risques.
Elle facilite la redistribution et la dispersion des risques importants tout en allégeant la trésorerie de l’assureur dans les cas de sinistres ou d’événements de grande ampleur. La réassurance aide finalement l’assureur à surveiller ses risques en lui permettant par exemple de compenser les plus catastrophiques.
Jadis limitée à quelques affaires spécifiques, la réassurance est devenue aujourd’hui un acteur important du secteur de l’Assurance où elle y joue une influence croissante. Cette montée du rôle des réassureurs est notamment due au fait que la réassurance permet aux cédantes de faire face aux pics de sinistralité exceptionnels du type Tempête Lothar de 1999 ou attentats du World Trade Center.
Les différentes formes de la Réassurance :
Les deux principales catégories de couverture en réassurance sont les traités et les facultatives.Dans le cadre d’un traité, la cédante est obligée contractuellement de céder et le réassureur d’assumer une part bien précise des risques assurés par la cédante.
Pour une affaire facultative en revanche, la cédante cède et le réassureur couvre tout ou partie du risque couvert par une police d’assurance unique.
Cette forme de réassurance se fait risque par risque : la facultative est négociée séparément pour chacune des polices d’assurance réassurées. Il n’y a aucune obligation.
Traités et facultatives peuvent être souscrits de deux façons :
- Proportionnelle : tous les éléments du risque (capital, prime et sinistre) sont partagés proportionnellement entre l’assureur et le réassureur.
- Non proportionnelle : l’intervention du réassureur n’a lieu qu’à partir d’un seuil préalablement défini en contrepartie d’une prime calculée de façon à compenser le risque qu’il accepte.